炸锅了! 美国史上"最狠"的税改草案终出炉!加拿大还会远吗?

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楼主 2020-07-31 11:52:05
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砍!砍!砍!

美国历史上下手最狠的税改草案终于出炉!

川普税这是今年给所有美国人的圣诞大礼!

要平均给每个美国家庭每年省税1182美元

那么,好兄弟加拿大离税改还会远吗?!



下面跟小编一起看一下具体方案,是不是好多政策加拿大还是可以借鉴的


美国当地时间11月2日,美国众议院共和党人公布了429页名为“减税与就业法案”(Tax Cuts and Jobs Act)的税法改革方案,无疑是美国历史上改革力度最大的税改方案,美国上下炸开了锅


税改名称:“减税与就业法案”(Tax Cuts and Jobs Act)

公布时间: 2017年11月2日

预计实施时间: 2017年圣诞节前


最新税改方案部分细则


1、个人免税额(Personal Exemption):取消了!

税改前:每一个纳税人都拥有$4050的额度,纳税人的妻子、家庭成员也拥有相同配额。

税改后:取消纳税人的$4050的个人免税额的减免额度。


 举个栗子:4口之家,夫妻共同工作,有两个孩子的。取消个人税务豁免(Personal exemption),每人4050美元,4口之家就是16200美元;这样一来除了多出来这部分(162000美元)需要多交税,不但税务负担增加,也很可能因此升级到下一个高税率级别。


2、税率等级:变简了!

税改前:个人所得税率从七级:一共是10%,15%, 25%, 28%, 33%, 35% 以及最高的39.6%.

税改后:个人所得税也简化成3个等级12%、25%、35%。富裕阶层的39.6%税率将保持不变。


3、标准扣除额(Standard Deduction):双倍了!

税改前:单身人士的标准扣除额$6,350,夫妻所得报税的标准扣除额从$12,700

税改后:单身人士的标准扣除额是$12,000,夫妻所得报税的标准扣除额是$24,000

税改后,这些群体将完全不用交税

年收入$12000以下的单身

年收入$24000以下家庭


4、儿童税收抵免额:涨了!

税改前:17岁以下儿童的税收抵免$1,000

税改后:17岁以下儿童的税收抵免$1,600,提议将提供每个家庭$300的税收优惠。 


5、单身居民个人所得税税率:大部分降了!


6、夫妻共同报税个人所得税税率:大部分降了!



税改后:各类型家庭减税情况

(图片来源:Tax Foudation)

年收入3万、单身报税、无孩:减税$188

年收入4万8、家庭报税、无孩子:减税¥19

年收入5万2千、单身报税、2孩:减税$895

年收入8万5千、家庭报税、2孩子:减税$1072

年收入16万5千、家庭报税、2孩子:减税$1373

年收入32万5千、家庭报税、2孩子:减税$6410

年收入200万、家庭报税、2孩子:减税$35118

年收入100万、家庭报税、2孩子:减税$59130(个人和公司合并报税20万)


7、房屋贷款利率税收减免额度:降了!


8、遗产税:取消!

税改前:财产超过549万美元的个人和1100万美元的夫妻将被征收40%的遗产税。在新的税改方案下,财产分别在1098万美元和2200万美元以下的个人和夫妻不需缴纳遗产税。

税改后:预计2024年会完全废止,预计川普家族终将保住百亿美元的家产。


9、美国企业税收:大幅下降!

税改前:企业税率目前是35%

税改后:永久削减公司税,大降至20%

  

10、海外企业税收:大幅增加!

税改前:美国企业在海外盈收转入美国时,必须缴纳35%的税。

税改后:对美国企业海外获利,最低征税10%,并将企业获利回流美国现金等价物的税率设定为12%,并将非流动性投资的税率设置为5%。组织阻止企业就业、总部、研发流向海外。

力度最大的税改方案,是华人想要的吗?


税改方案出炉后,必定是有人欢喜有人忧,来看看华人朋友们未来的钱袋走向吧!


1、谁收益大?

  • 低龄儿童家庭

对于有孩子的家庭,美国的税收政策一向都给予优惠,税改后,力度将更大。未来17岁以下孩子的家庭,税收减免从$1000提升到$1600,再加上额外300刀的税收优惠。也是一笔不小的数目。


  • 年薪在$480,050-$1,000,000的超高收入家庭

夫妻联合报税本身就可以为家里减免不少税,再看看位居仰望级别,仅次于大富豪的超高收入家庭,一年可以少交的4.6%的税(39.6%-35%),报税省下的钱都能买一部豪车了!


  • 对大部分华人公司影响很大(利好)

这项政策影响的不仅仅是美国谷歌苹果这样的大公司,还包括所有的小公司。而华人来美国很多都是自己创业,例如中餐馆、律师楼、牙科诊所、会计所等等。之前,因为企业税很高,大部分华人老板,会选择先不支付公司税,而是分别由公司的负责人(老板或合伙人)通过个人税的方式承担。而现在税改之后,企业税仅为20%,很多公司会直接选择通过公司来报税了,因为这样更划算。



同时,对于小的华人创业公司来说,原本他们没有能力把公司搬到海外,高额的企业税给他们的运营造成了很大的压力,如今企业税猛降,他们终于有了喘息的机会,能够赢得更大的生存空间。


有媒体预测,税改方案若实施,将在未来十年为美国公司、小商业主及个人减税6万亿(兆)元



  • 低收入群体免缴税

年收入在1.2万美元以下的低薪个人,以及年收入在2.4万美元以下的低薪家庭(夫妻二人),不用再缴纳个人所得税。对于这一收入等级的群体和家庭来说无疑的一大喜讯。

 

  • 年收入10万以下普通中产阶级


举例:旧金山家庭收入中位数$88,518(2015年,Department of Numbers数据)

税改前:属于第三等纳税等级,需要交纳25%的税。去除夫妻报税标准扣除额夫妻报税标准扣除额$12,700,再减去两个人共$8100的个人减免,实际交纳$10854的税。

税改后:属于第三等纳税等级,需要交纳12%的税,去除夫妻报税标准扣除额$24,000,需要交纳7742.16的税。

 

所以对于这一群体来说新提案在旧的基础上减了2000多刀


  • 最大赢家还是大大富豪们

川普虽承诺任何改革将集中在中产阶级、主要为中产阶级减负,但实际上富人得利最大。获益最多的是占全美家庭总收入20%的富人,年收入48万美元以上的家庭。目前最高的个人所得税级保持39.6%不变,但是遗产税可能会被永久性废除。 



另外,替代最低税(AMT)将被取消,据说川普竞选总统民众要求他交出税表。当上总统后公开税表,结果他去年才缴了25%的税,而这个25%里面的23%就是替代性最低税,要不是因为有替代性最低税的存在,川普可能会交的更少。所以这应该是川普最讨厌的一项吧,取消替代性最低税也是意料之中。从多个条款来看,富人家庭都是最大受益者

 

2、谁吃亏?

  • 高薪单身人士

个人和夫妻所得税乍一看几乎都比之前的低或者持平,但是有一栏却格外的刺眼。在税改计划中个人收入$200,000-$424.950夫妻收入$260,000-$424,950这两个区间所得税率不仅没有降低,反而升高了


再加上房贷利息抵税让这样的家庭房贷压力更大了,贷款抵税额度降到50万后,还款压力明显变大,为了能供的起房贷,他们可能会选择买小一点的房子。


  • 5人以上的大家庭

新税改将取消$4,050中个人免税额,对于人口数大于5的家庭来说,是一笔很大的损失,尤其是中低收入家庭,收入区间减少的个人所得税3%税率,比不上个人免税额的减免,对于这样的家庭并不会减税,而是增税。



  • 高房价地区的买房族

原本房贷利息抵税政策受惠最大的群体是购买大房子(房价贵),交纳很高房贷利息的的高收入家庭。华人就是这一群体的重要组成部分,在美华人主要聚集在旧金山湾区、洛杉矶、纽约等城市,多数地方买个小房子都是上百或几百万刀,税改方案规定,贷款超过50万刀不能享受税收减免,这对于高收入贷款买房的的华人家庭来说是一大重创!



比如:年收入 50,000美金

税改前:每年交纳的房屋贷款利息是5,000美元,那么国家只收你45,000美元的收入所得税

税改后:如果贷款超过50万刀,那么房贷利息将不能作为收入所得税的抵扣部分。

全美购房贷款超过50万美元地理分布图

大于50万美元的房屋抵押贷款主要集中在加州,纽约州,弗吉尼亚州,新泽西州,德克萨斯州,伊利诺伊州,马里兰州,华盛顿和佛罗里达州。从图中可以看出 ,华人聚居的北加湾区,南加的洛杉矶,纽约这一比例都在百分之20以上。而加州就占全国的45.7%,这其中华人的贡献不小

房贷利息抵税对加州影响图:颜色越深影响越大


不过相对加州来说,最心酸的应该是纽约。大州中,“房价高,税也高”的是纽约州;“房税高,但房价不高”的是德州;“房价高,但房税不高”的是加州。所以,纽约最吃亏。总的来说美国大城市的房虫要哭晕!


3、对谁不痛不痒没影响


  • 高收入中产阶级

2015年皮尤慈善信托基金会(The Pew Charitable Trusts),将中产阶级家庭定义为,收入为该州收入中位数的67%-200%的家庭。拿旧金山家庭收入中位数为例,年收入16万属于高收入中产家庭


税改前:去除标准扣除额12,000,28%的税率,减去个人减免项8,100,最终扣税33,340

税改后:去除标准扣除额24,000, 25%的税率,最终扣税3,4000


对于这个群体来说交税额度差别,简直的九牛一毛,改成啥样都无关痛痒了。 

 


川普送上的这份圣诞大礼,美国民众着实惊着了。。


美国税改后,好兄弟加拿大离税改会远吗?

有好多政策是不是可以借鉴的?

欢迎留言讨论。。。



|来源:旧金山湾区华人资讯等,小编综合整理编辑



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